Cuando un autónomo o empresa mantiene una deuda con la Agencia Tributaria, puede ocurrir algo inesperado: Hacienda ordena a tus clientes que paguen directamente a la Administración el dinero que te debían. A esto se le llama embargo de créditos y afecta de forma inmediata a tu liquidez.
1. Qué es un embargo de créditos
Es un mecanismo que utiliza Hacienda para cobrar una deuda interceptando los ingresos pendientes.
Si un cliente tiene una factura por pagarte, la AEAT puede indicarle que ingrese ese importe en Hacienda.
Así, tu deuda se va pagando con los importes que aún no has cobrado.
2. Cuándo lo aplica Hacienda
El embargo aparece cuando la deuda entra en período ejecutivo, es decir:
- No se pagó en plazo voluntario
- Se aplica el recargo ejecutivo (20 %)
- No se atiende el requerimiento siguiente
- La AEAT inicia el cobro forzoso
Es una de las primeras medidas porque es rápida y eficaz.
3. Qué verás en tus notificaciones
En tu buzón (DEHú o AEAT) aparecerá la comunicación “Diligencia de embargo de créditos”, donde se indica:
- Importe adeudado
- Qué cliente ha sido requerido
- Cuánto debe ingresar
- Posibilidad de nuevas diligencias
Frase típica: “Se requiere al tercero para que retenga e ingrese las cantidades que adeude al obligado.”
En claro: tu cliente deja de pagarte a ti.
4. Qué ve tu cliente
La comunicación indica que debe:
- Retener el importe
- Ingresarlo en la AEAT
- Evitar pagarte para no ser responsable solidario
Tiene normalmente 10 días hábiles para responder.
Si no te debe nada, también debe comunicarlo.
5. Ejemplo sencillo
Imagina:
- Debes 2.000 €
- Un cliente te debe 1.000 €
Resultado:
- Hacienda requiere al cliente
- El cliente ingresa los 1.000 €
- Tu deuda baja a 1.000 €
Hacienda seguirá buscando otros ingresos.
No es negociable, es automático.
6. Cuánto pueden embargarte
Ingresos de actividad
Embargan el 100 % de lo pendiente. No existe mínimo inembargable.
Salarios
Si eres trabajador por cuenta ajena se aplica la escala legal sobre el exceso del SMI (30 %, 50 %, 60 %, 75 % y 90 %).
7. Consecuencias para tu negocio
- Menos liquidez
- Problemas para afrontar gastos
- Tensiones con clientes
- Embargos adicionales
- Más presión administrativa
Si no actúas, el proceso continuará.
8. Cómo frenarlo
Tres vías reales:
1. Pago completo
Detiene el embargo.
2. Aplazamiento
Si se concede, se paraliza y no llegan más diligencias.
3. Revisión del expediente
Puede haber errores, duplicidades o plazos no válidos.
Conclusión
El embargo de créditos significa que la deuda está ya en cobro forzoso.
La parte positiva: puedes pagar, solicitar aplazamiento o revisar el expediente para evitar consecuencias mayores.
Un apunte desde DG Group
En DG Group asesoramos a autónomos y empresas en Tenerife y Gran Canaria y vemos estos embargos con frecuencia. Lo importante es actuar rápido y revisar cada comunicación para evitar daños mayores.
Cada caso tiene sus particularidades, por lo que un análisis profesional puede marcar la diferencia entre una incidencia puntual y un problema serio de liquidez.
Si necesitas orientación o revisar una diligencia, puedes contar con nosotros desde cualquiera de nuestras sedes.